¿Qué significa el código 3107 de SUNAT?

Error 3107 de SUNAT: El dato ingresado como codigo de tributo global es invalido para tip…

Qué significa

Rechazos (2000–3999). SUNAT evaluó el comprobante y lo rechazó: no tiene validez. En una factura o una nota enviada sola, ese número queda usado y no se vuelve a enviar.

Dónde aparece y qué lo dispara

Lo que dicen las reglas de validación de SUNAT, documento por documento. El mismo código puede ser error en un comprobante y sólo observación en otro.

Factura

Total valor de venta - exportación Total valor de venta - operaciones inafectas Total valor de venta - operaciones exoneradasError
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Total valor de venta)
Si 'Tipo de operación' es de exportación '0200' o '0201' o '0202' o '0203' o '0204' o '0205' o '0206' o '0207' o '0208' y existe un ID '9997' o '9998' a nivel global
Total valor de venta - operaciones gravadas (IGV/IVAP) Sumatoria de IGV/IVAPError
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Total valor de venta operaciones gravadas)
Si 'Tipo de operación' es de exportación '0200' o '0201' o '0202' o '0203' o '0204' o '0205' o '0206' o '0207' o '0208' y existe un ID '1000' o '1016' a nivel global
Sumatoria ISC Sumatoria otros tributos Sumatoria ICBPERError
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Monto base)
Si 'Tipo de operación' es de exportación '0200' o '0201' o '0202' o '0203' o '0204' o '0205' o '0206' o '0207' o '0208' y existe un ID '2000' o '9999' a nivel global

Boleta de venta

Total valor de venta - exportación Total valor de venta - operaciones inafectas Total valor de venta - operaciones exoneradasError
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Total valor de venta)
Si 'Tipo de operación' es de exportación '0200' o '0201' o '0202' o '0203' o '0204' o '0205' o '0206' o '0207' o '0208' y existe un ID '9997' o '9998' a nivel global
Total valor de venta - operaciones gravadas (IGV o IVAP) Sumatoria IGV o IVAPError
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Total valor de venta operaciones gravadas)
Si 'Tipo de operación' es de exportación '0200' o '0201' o '0202' o '0203' o '0204' o '0205' o '0206' o '0207' o '0208' y existe un ID '1000' o '1016' a nivel global
Sumatoria ISC Sumatoria otros tributos Sumatoria ICBPERError
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Monto base)
Si 'Tipo de operación' es de exportación '0200' o '0201' o '0202' o '0203' o '0204' o '0205' o '0206' o '0207' o '0208' y existe un ID '2000' o '9999' a nivel global

Nota de crédito

Total valor de venta - operaciones gravadas (IGV o IVAP) Sumatoria IGV o IVAPError
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Total valor de venta operaciones gravadas)
Si 'Código de tipo de nota de crédito' es '12' (IVAP) y existe un 'Código de tributo' (cbc:ID) con valor '1000' a nivel global con 'Total valor de venta' (cbc:TaxableAmount) mayor a cero
Total valor de venta - operaciones gravadas (IGV o IVAP) Sumatoria IGV o IVAPError
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Total valor de venta operaciones gravadas)
Si 'Código de tipo de nota de crédito' es '11' (Exportación) y existe un 'Código de tributo' (cbc:ID) con valor '1000' o '1016' a nivel global con 'Total valor de venta' (cbc:TaxableAmount) mayor a cero
Sumatoria ISC Sumatoria otros tributosError
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Monto base)
Si "Código de tipo de nota de crédito" es 12 (IVAP) y existe un Id '2000' con 'Monto base' mayor a cero
Sumatoria ISC Sumatoria otros tributosError
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Monto base)
si "Código de tipo de nota de crédito" es 11 (Exportación) y existe un ID '2000' o '9999' a nivel global

Nota de débito

Total valor de venta - operaciones gravadas (IGV o IVAP) Sumatoria IGV o IVAPError
/DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Total valor de venta operaciones gravadas)
Si 'Código de tipo de nota de débito' es '12' (IVAP) y existe un 'Código de tributo' (cbc:ID) con valor '1000' a nivel global con 'Total valor de venta' (cbc:TaxableAmount) mayor a cero
Total valor de venta - operaciones gravadas (IGV o IVAP) Sumatoria IGV o IVAPError
/DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Total valor de venta operaciones gravadas)
Si 'Código de tipo de nota de débito' es '11' (Exportacion) y existe un 'Código de tributo' (cbc:ID) con valor '1000' o '1016' a nivel global con 'Total valor de venta' (cbc:TaxableAmount) mayor a cero
Sumatoria ISC Sumatoria otros tributosError
/DebitNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount (Monto base)
Si 'Código de tipo de nota de débito' es '11' (Exportacion) y existe un ID '2000' o '9999' a nivel global

Qué hacer

Factura y notas que van solas: corrige el dato y emite un comprobante nuevo, con otro número. El rechazado no se reenvía.
Boletas y notas que viajan en el resumen diario: el rechazo es del resumen entero, con todas sus líneas. Se corrige la línea mala y las boletas se informan en un resumen nuevo.
Si el rechazo lo provoca un dato que el sistema emisor calcula (totales, IGV, formatos), es un fallo de ese sistema: conviene corregirlo para que no se repita.

Que no te pase con Comprobia

Comprobia revisa las reglas de SUNAT que se pueden comprobar antes de enviar y, si una falla, responde con el código de SUNAT sin gastar el número. Lo que sí llega a SUNAT se envía en cola, con reintentos automáticos de los errores transitorios y avisos antes de que venza un plazo.

Pruébalo gratis

Fuente: hoja «Reglas de validación - actualizado al 26.08.2026» de SUNAT. El mensaje va tal cual lo escribe SUNAT. Comprobia es un servicio privado: no lo opera SUNAT.